Kupić, leasingować czy wynająć? Jak finansować auto w firmie?

Samochód traci wartość zaraz po wyjeździe z salonu. A im dłużej go użytkujemy, tym większe ponosimy koszty. Jednak wydatki można ograniczyć, odpowiednio dobierając formę finansowania firmowego auta. Jak to zrobić?

W temacie finansowania firmowego auta nie ma jednego, uniwersalnego rozwiązania: odpowiedź na pytanie o to, czy samochód powinniśmy kupić, wynająć, czy wziąć w leasing, będzie inna dla każdej konkretnej firmy, a przy wyborze powinno się uwzględnić cztery podstawowe kryteria:

1. specyfikę działalności firmy,
2. jej potrzeby związane z transportem,
3. sytuację ekonomiczną,
4. spodziewane korzyści podatkowe.

Mając na względzie powyższe, rozważmy zatem wszystkie plusy i minusy różnych form finansowania służbowej floty.

Zakup na fakturę

Najprościej jest kupić samochód za gotówkę ( pamiętając o limicie 15 000 zł). Posiadanie pojazdu na własność wiąże się z wygodą i prestiżem, ale nie każdego na to stać.

Zalety zakupu:

• oszczędności – nie dajesz zarobić bankowi lub firmie leasingowej, które narzucają klientom marżę
• mniej biurokracji – nie musisz wypełniać ton papierów

Wady:

• konieczność wydania jednorazowo co najmniej kilkudziesięciu tysięcy złotych lub wielokrotności tej kwoty w przypadku większej liczby pojazdów
• płacąc gotówką, zmniejszasz kapitał obrotowy przedsiębiorstwa, co może być problemem w bieżącej działalność i relacjach z bankami
• nie możesz jednorazowo zaliczyć całej kwoty na zakup auta do kosztów działalności (dotyczy samochodów osobowych)
• z czasem pojazd traci na wartości i nie łatwo go sprzedać. 

Kredyt

Zakup środka transportu oznacza zamrożenie kapitału na kilka lat, co czasem skutkuje utratą płynności finansowej i zmniejszeniem zysku – firma nie może w tym czasie zarabiać np. na obrocie towarem. Rozwiązaniem jest kredyt, który występuje w dwóch wersjach: gotówkowej i samochodowej. Pierwszy wariant jest stosunkowo drogi, drugi – nieco tańszy, ale trudniej dostępny (nie wszystkie banki mają go w swojej ofercie). Roczny koszt takiego kredytu wynosi około tysiąca złotych od każdych pożyczonych 50 tys. zł.

Zalety kredytu:

• mimo braku gotówki możesz dysponować samochodem lub nawet flotą aut
• odsetki są dużo niższe niż oprocentowanie kredytu gotówkowego lub debetu na koncie osobistym oraz bez porównania niższe od oprocentowania długu na karcie kredytowej
• gdy zapłacisz ostatnią ratę, samochód jest w całości twój (zupełnie inaczej niż w przypadku leasingu i wynajmu pojazdu)  

Wady kredytu:

• uzyskanie kredytu wymaga spełnienia wielu formalności 
• bank wnikliwie zbada zdolność kredytową twojej firmy, co się wiąże z koniecznością dostarczania bardzo szczegółowej dokumentacji i wydłużeniem procesu zakupu
• bank zwykle żąda zabezpieczenia pożyczki, czyli będzie chciał zostać współwłaścicielem auta – to okazuje się problemem np. w przypadku sprzedaży lub wypłaty odszkodowania po stłuczce

Leasing

Kredyt opłaca się Kowalskiemu, firmy natomiast powinny rozważyć leasing operacyjny, atrakcyjny dla nich m.in. z powodu korzyści podatkowych. Sfinansowany w ten sposób samochód należy do firmy, która leasingu udzieliła, a przedsiębiorca może z niego korzystać przez wskazany w umowie czas w zamian za opłatę ratalną. Po zapłaceniu wszystkich rat masz prawo pierwokupu auta za umowny procent jego wartości, co jednak nie zawsze się opłaca.

Zalety leasingu:

• rozwój biznesu przy minimalnym zaangażowaniu własnego kapitału
• możliwość wpisania do kosztów uzyskania przychodu całości rat leasingowych (część kapitałowa i odsetkowa)
• podatek VAT płacony w miesięcznych ratach, zamiast jednorazowo
•  leasingodawca nie sprawdza zdolności kredytowej przedsiębiorcy, więc ten rodzaj finansowania dostępny jest także wtedy, gdy twoja firma przynosi małe zyski, a nawet straty
•  mniejsze obciążenie budżetu przedsiębiorstwa (w leasingu operacyjnym auto nie jest środkiem trwałym, więc nie osłabi zdolności kredytowej klienta)
•  z reguły usługa leasingu nie jest kosztowna, a „spłacony” samochód kosztuje niewiele drożej od „salonowego”

Wady:

• nie jesteś właścicielem auta
• na tobie spoczywa obowiązek ubezpieczenia i serwisowania samochodu 
• w razie opóźnień w płatnościach musisz liczyć się z tym, że towarzystwo leasingowe zabierze ci pojazd
• nawet jeśli spłaciłeś 99% wartości auta, a towarzystwo leasingowe upada, może ci grozić zajęcie samochodu przez wierzyciela
• procedury związane z leasingiem trwają długo i niestety wciąż oparte są na skomplikowanej „papierologii”

Wynajem

Alternatywą dla leasingu lub zakupu samochodu jest wynajem długoterminowy. Wynajem długoterminowy może trwać więcej niż rok i przypomina wynajem mieszkania – klient płaci miesięczny czynsz i nic więcej go nie interesuje – poza opłatami licznikowymi. Co równie ważne: ta metoda finansowania pozwala jeździć najlepszymi modelami i płynnie wymieniać je na nowe.

Zalety wynajmu:

• proste formalności – nie musisz przedstawiać całej masy dokumentów, jak ma to miejsce w przypadku kredytów i leasingu
• szeroka oferta – w wypożyczalni znajdziesz od kilku do kilkunastu modeli, zarówno samochody osobowe, jak też dostawcze
• wynajem długoterminowy jest tańszy od krótkoterminowego – miesięczna opłata wynosi około 900 zł miesięcznie za miejskie auto i od 1700 do 2500 zł za pojazd dostawczy (dostajesz tylko jedną fakturę na miesiąc, którą łatwo spłacić)
• w wielu przypadkach odchodzą koszty związane z ubezpieczeniami, wymianą opon, przeglądami i serwisem samochodu – trzeba jednak pamiętać, że wiele zależy od konkretnej oferty wynajmu (czasem np. przeglądy są darmowe, ale za wymianę takich elementów jak klocki hamulcowe trzeba zapłacić z własnej kieszeni)
•  gdy z autem pojawią się problemy, otrzymasz inny pojazd
• auto możesz wykupić bądź wymienić na nowe – w efekcie zawsze jeździsz relatywnie nowym samochodem i nie musisz się obawiać o utratę jego wartości. Nie musisz też martwić się kwestią sprzedaży starego auta

Wady wynajmu:

•  auto nie jest twoje i pewnego dnia będziesz musiał się z nim rozstać 
•  o pożyczoną rzecz trzeba dbać bardziej niż o własną – w dniu zwrotu samochód zostanie poddany drobiazgowej kontroli (rzeczoznawca odnotuje wszystkie uszkodzenia i wizualne ślady „ponadnormatywnego zużycia”), 
•  pojazd jest zarejestrowany na finansującego, więc nie zyskasz dodatkowych zniżek za bezszkodową jazdę

Każda forma finansowania służbowego auta ma zalety i wady. Znajomość różnych możliwości, wariantów i ofert pozwala jednak minimalizować ryzyka i niedogodności, a jednocześnie zwiększyć zadowolenie z firmowej floty. Ważne, abyś przed podjęciem decyzji uzbroił się w niezbędną wiedzę i spokojnie, z namysłem dochodził do rozwiązań najkorzystniejszych z punktu widzenia twojego przedsiębiorstwa.

Źródło: https://businessinsider.com.pl