Rok 2025 to kolejna szansa dla przedsiębiorców na skorzystanie z preferencji podatkowych wspierających rozwój i ekspansję firm. Jeśli wprowadzasz nowy produkt lub inwestujesz w jego promocję – możesz realnie obniżyć podatek dochodowy.
Poniżej wyjaśniamy w prosty i przejrzysty sposób, kto może skorzystać z ulg oraz jakie wydatki można odliczyć.
Ulga na stworzenie nowego produktu (ulga B+R)
Ulga na działalność badawczo-rozwojową (B+R) pozwala dodatkowo odliczyć od podstawy opodatkowania koszty związane z opracowaniem nowego produktu lub ulepszeniem istniejącego.
Kto może skorzystać?
Z ulgi mogą skorzystać przedsiębiorcy rozliczający się podatkiem PIT lub CIT, prowadzący działalność badawczo-rozwojową i ponoszący koszty związane z opracowaniem nowych rozwiązań.
Jakie koszty można odliczyć?
- Wynagrodzenia pracowników zaangażowanych w projekt.
- Składki ZUS od tych wynagrodzeń.
- Zakup materiałów i surowców do testów.
- Ekspertyzy, opinie oraz usługi doradcze.
- Amortyzacja sprzętu wykorzystywanego w pracach B+R.
Ile można odliczyć?
W 2025 roku przedsiębiorca może odliczyć nawet 100% kosztów kwalifikowanych, a w niektórych przypadkach więcej. Koszty te są najpierw zaliczane do kosztów uzyskania przychodu, a następnie dodatkowo odliczane w zeznaniu rocznym.
Ulga na marketing nowego produktu (ulga na ekspansję)
Ulga na ekspansję skierowana jest do firm, które wprowadzają nowy produkt na rynek i ponoszą wydatki na jego promocję oraz zwiększenie sprzedaży, w tym na rynkach zagranicznych.
Kto może skorzystać?
Podatnicy PIT i CIT, którzy wprowadzają na rynek nowy produkt i ponoszą koszty działań promocyjnych oraz sprzedażowych w celu zwiększenia przychodów.
Jakie wydatki obejmuje ulga?
- Udział w targach (stoisko, transport, zakwaterowanie).
- Działania promocyjno-informacyjne.
- Kampanie reklamowe.
- Przygotowanie materiałów marketingowych.
- Dostosowanie opakowań do wymogów nowych rynków.
- Dokumentację umożliwiającą sprzedaż produktu za granicą.
Limit odliczenia
W ramach ulgi na ekspansję można odliczyć dodatkowo do 1 000 000 zł rocznie kosztów kwalifikowanych. Warunkiem jest wykazanie wzrostu przychodów ze sprzedaży produktów w kolejnych latach podatkowych.
Co warto wiedzieć przy rozliczeniu za 2025 rok?
- Ulgi rozliczamy w zeznaniu rocznym składanym w 2026 roku.
- Konieczne jest wyodrębnienie kosztów w ewidencji księgowej.
- Dokumentacja powinna jasno wskazywać związek wydatku z nowym produktem.
- Możliwe jest łączenie ulg (np. B+R oraz ulgi na ekspansję).
Podsumowanie
Jeśli w 2025 roku tworzysz nowy produkt, ulepszasz swoje rozwiązania lub inwestujesz w marketing i ekspansję – sprawdź możliwość skorzystania z ulg podatkowych. To narzędzie, które może znacząco poprawić wynik finansowy Twojej firmy.
